В плане счетов типовой конфигурации установлено ведение валютного учета на счетах (субсчетах):
50.11 |
«Касса организации (в валюте)»; |
50.33 |
«Денежные документы (в валюте)»; |
52 |
«Валютные счета»; |
55.11 |
«Аккредитивы (в валюте)»; |
55.33 |
«Депозитные счета (в валюте)»; |
55.44 |
«Прочие специальные счета (в валюте)»; |
57.11 |
«Переводы в пути (в валюте)»; |
60.11 |
«Расчеты с поставщиками и подрядчиками (в валюте)»; |
60.22 |
«Расчеты по авансам выданным (в валюте)»; |
62.11 |
«Расчеты с покупателями и заказчиками (в валюте)»; |
62.22 |
«Расчеты по авансам полученным (в валюте)»; |
62.44 |
«Расчеты с покупателями по товарам (работам, услугам) комитента (в валюте)»; |
66.11 |
«Краткосрочные кредиты (в валюте)»; |
66.22 |
«Проценты по краткосрочным кредитам (в валюте)»; |
66.33 |
«Краткосрочные займы (в валюте)»; |
66.44 |
«Проценты по краткосрочным займам (в валюте)»; |
67.11 |
«Долгосрочные кредиты (в валюте)»; |
67.22 |
«Проценты по долгосрочным кредитам (в валюте)»; |
71.11 |
«Расчеты с подотчетными лицами в валюте»; |
76.11 |
«Расчеты по имущественному и личному страхованию (в валюте)»; |
76.22 |
«Расчеты по претензиям (в валюте)»; |
76.55 |
«Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами в валюте». |
Для ведения списка валют и их курса по отношению к национальной валюте Российской Федерации используется справочник «Валюты».
Для редактирования списка валют и ввода курсов следует открыть справочник «Валюты» из меню «Справочники» главного меню 1С:Бухгалтерии. Для просмотра истории изменения курса валюты следует воспользоваться режимом «История» формы списка валют.
При вводе проводок по счетам с установленным признаком валютного учета достаточно указать валютную сумму и выбрать из справочника «Валюты» вид валюты. Сумму проводки в национальной валюте программа вычисляет автоматически как произведение валютной суммы на текущий курс валюты (курс на дату операции).
При формировании стандартных отчетов по счетам с признаком валютного учета остатки и обороты будут показаны как в национальной валюте, так и по каждой валюте в отдельности.
При изменении курса валюты рублевые остатки на счетах с установленным признаком валютного учета пересчитываются. Полученные курсовые разницы списываются на субсчет 91.1 (положительные курсовые разницы) или на субсчет 91.2 (отрицательные курсовые разницы). Переоценка производится при движении на счете, а также в конце каждого месяца.
Расчет курсовых разниц при движении по счету в течение месяца производится при проведении документов, оперирующих с указанными счетами.
Для переоценки счетов в конце месяца следует воспользоваться документом «Переоценка валюты».